長安信托員工非國家工作人員受賄罪案

    一、基本案情

2013年，長安國際信托有限公司（以下簡稱“長安信托”）按照委托人中國銀行北京分行的委托，將“長安信托·穩(wěn)健21號債券投資集合資金信托計(jì)劃”（以下簡稱“穩(wěn)健21號”）1.6億元信托資金用于認(rèn)購華泰柏瑞基金管理有限公司（以下簡稱“華泰柏瑞”）發(fā)起設(shè)立的專戶資產(chǎn)管理計(jì)劃，專戶資產(chǎn)管理計(jì)劃投資范圍不包括交易所中小企業(yè)私募債，投資于單一債券的數(shù)量不得超過該債券發(fā)行規(guī)模的10%。后項(xiàng)目到期，資產(chǎn)管理計(jì)劃未按期兌付，長安信托發(fā)現(xiàn)該資產(chǎn)管理計(jì)劃資金被超限投資于上海市建設(shè)機(jī)電安裝有限公司私募債，該債券為中小企業(yè)私募債，投資總額為1.6億元，累計(jì)在該債券的投資規(guī)模為100%。經(jīng)長安信托核查發(fā)現(xiàn)，長安信托與華泰柏瑞所持有的資產(chǎn)管理合同關(guān)于投資范圍和投資限制的約定不一致，華泰柏瑞所持有的資產(chǎn)管理合同允許投資中小企業(yè)私募債，投資單一債券的比例可為該類債券發(fā)行規(guī)模的100%。

2015年9月，長安信托向公安機(jī)關(guān)報(bào)案稱，該公司員工劉佳宇在擔(dān)任信托經(jīng)理期間，利用職務(wù)便利，非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，致使公司遭受巨大損失。經(jīng)公安機(jī)關(guān)立案偵查，檢察機(jī)關(guān)對劉佳宇、雷永忠、姜日新涉嫌犯非國家工作人員行賄罪一案提起公訴，雁塔區(qū)人民法院受理該案并作出一審判決。

經(jīng)法院審理查明，自然人劉佳宇于2009年11月與長安信托簽訂勞動合同，擔(dān)任該公司北京業(yè)務(wù)一部信托經(jīng)理，負(fù)責(zé)信托產(chǎn)品的設(shè)計(jì)與盡調(diào)、發(fā)行與期間管理。

2013年5月，劉佳宇在負(fù)責(zé)長安信托“穩(wěn)健21號”項(xiàng)目時(shí)，接受陳海華請托，違背計(jì)劃委托方長安信托不允許將資金投資于中小企業(yè)私募債的要求，利用職務(wù)上的便利，在長安信托與華泰柏瑞簽訂資產(chǎn)管理合同過程中，伙同陳海華修改長安信托用印完畢后交付給華泰柏瑞用印的資產(chǎn)管理合同中關(guān)于投資范圍限制條款內(nèi)容（具體操作手法為：劉佳宇首先按長安信托的要求制定合同，并經(jīng)長安信托法律審查部門審核后用印，取得用印完畢的合同后，將其中約定投資范圍限制性條款的那一頁抽出來，替換為其私自更改的一頁，把原合同中投資范圍限制性條款“不包括中小企業(yè)私募債”更換為“中小企業(yè)私募債”，并刪除這句話下面的三段關(guān)于證券評級方面的限制，將整頁行距加大，然后把這份換頁更改后的合同寄給華泰柏瑞。華泰柏瑞用印后又寄給劉佳宇，他又將原來不允許投資私募債的那一頁換回，交回公司存檔），導(dǎo)致華泰柏瑞以長安信托托管的1.6億元認(rèn)購了上海市建設(shè)機(jī)電安裝有限公司非公開發(fā)行的中小企業(yè)私募債。事后，陳海華委托他人送給劉佳宇好處費(fèi)50萬元。

2013年7、8月至2014年初，河南中孚電力有限公司和西安華新新能源股份有限公司在上海證券交易所發(fā)行私募債，一直未被成功認(rèn)購，姜日新與上述兩家公司聯(lián)系表示可以幫忙找人認(rèn)購。2014年3月左右，姜日新讓雷永忠找人詢價(jià)和認(rèn)購，雷永忠向劉佳宇進(jìn)行詢價(jià)，劉佳宇應(yīng)承并向二人索要募集資金2%的好處費(fèi)，得到二人的應(yīng)允。后雷永忠借用北京新京方德投資有限公司的資質(zhì)，作為長安信托“長安信托·穩(wěn)健27號債券投資集合資金信托計(jì)劃”（以下簡稱“穩(wěn)健27號”）的投資顧問，與長安信托簽訂投資顧問合同。劉佳宇利用其負(fù)責(zé)信托計(jì)劃的職務(wù)便利，違背計(jì)劃委托方長安信托不允許將資金投資于中小企業(yè)私募債的要求，在長安信托與華泰柏瑞簽訂資產(chǎn)管理合同過程中，以相同的操作手法修改長安信托用印完畢后交付給華泰柏瑞用印的資產(chǎn)管理合同中關(guān)于投資范圍限制條款內(nèi)容，后將空白投資指令書交給雷永忠簽章，重新填寫認(rèn)購對象和認(rèn)購金額，指令華泰柏瑞將長安信托托管的2.5億元認(rèn)購西安華新新能源股份有限公司中小企業(yè)私募債、4.475億元認(rèn)購河南中孚電力有限公司中小企業(yè)私募債。事后，劉佳宇、雷永忠、姜日新三人偽造虛假的資產(chǎn)估值表提供給長安信托以掩蓋資金實(shí)際投資方向。2014年5月，河南中孚電力有限公司和西安華新新能源股份有限公司給姜日新提供的公司賬戶轉(zhuǎn)款共計(jì)3385萬元，姜日新向劉佳宇指定賬戶內(nèi)轉(zhuǎn)款共計(jì)1250萬元，其余錢款由雷永忠、姜日新占有和分配。

2015年12月，劉佳宇被公安機(jī)關(guān)抓獲。2016年1月，雷永忠、姜日新經(jīng)公安機(jī)關(guān)傳喚到案并如實(shí)供述了涉案基本事實(shí)。陳海華被另案處理。

     二、案件暴露的主要問題

（一）長安信托的內(nèi)控體系在建立、實(shí)施及運(yùn)行、管理方面存在嚴(yán)重漏洞

一是合同簽署環(huán)節(jié)未設(shè)置雙人面簽機(jī)制，投資指令用印歸檔缺乏審核監(jiān)管。信托公司應(yīng)當(dāng)按照專人管理、相互牽制、適當(dāng)審批、嚴(yán)格登記、定期更換的原則，加強(qiáng)對合同、票據(jù)、印章、空白憑證等的管理，重要事項(xiàng)不得由一人獨(dú)自操作。案例中合同文本的擬定、簽署蓋章的發(fā)起、對外溝通交流均由一人主導(dǎo)，投資指令用印歸檔缺乏管控，存在嚴(yán)重的內(nèi)控缺陷。

二是未有效開展信托計(jì)劃投后管理。未設(shè)置除信托經(jīng)理外，其他相關(guān)職能或人員對投后項(xiàng)目專門進(jìn)行跟蹤管理，未開展實(shí)質(zhì)性投后檢查，未采取有效措施跟蹤托管資金去向，導(dǎo)致公司對違規(guī)配資的實(shí)際資金流的流向全然不知，僅在上海市建設(shè)機(jī)電安裝有限公司無法正常還款時(shí)才被動知曉和調(diào)查此事，暴露出投后管理環(huán)節(jié)缺乏行之有效的安排。

三是內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督部門未發(fā)揮應(yīng)有作用。案例中資產(chǎn)管理合同有其特殊性，屬于授權(quán)委托合同，而非一般實(shí)物交易類合同（一般實(shí)物交易類合同，履行過程中甲乙雙方會在業(yè)務(wù)層面進(jìn)行多次對接，難以用陰陽合同長期欺騙雙方），應(yīng)關(guān)注該類業(yè)務(wù)資金被挪用的風(fēng)險(xiǎn)較高。該信托計(jì)劃存續(xù)時(shí)間長達(dá)兩年之久，公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督部門定期、不定期對信托業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查、評價(jià)和糾錯(cuò)的過程中，未針對代理資金業(yè)務(wù)的資金運(yùn)作等進(jìn)行專項(xiàng)檢查。

（二）員工行為管控不到位

案例中的長安信托員工無視職業(yè)操守，利用職務(wù)便利違規(guī)操作，突破法律底線，利用自身對項(xiàng)目的管控權(quán)索賄受賄，投后管理部門、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督部門等相關(guān)部門責(zé)任意識、合規(guī)意識和風(fēng)險(xiǎn)意識薄弱，未切實(shí)履行跟蹤管理、監(jiān)督檢查職能，暴露出長安信托對員工行為缺乏有效約束和監(jiān)督，員工風(fēng)險(xiǎn)警示教育不夠、行為管控不到位。

（三）同業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理不審慎

案例中北京新京方德投資有限公司的法定代表人將公司資質(zhì)出借予雷永忠，并對穩(wěn)健21號投資顧問合同、穩(wěn)健21號投資顧問合同未經(jīng)審查即配合用印，但該公司未向長安信托提供過投資顧問服務(wù)，也沒有實(shí)質(zhì)業(yè)務(wù)往來。后雷永忠通過填寫空白投資指令書并簽章，向華泰柏瑞發(fā)出虛假指令，致使托管資金被超限使用。北京新京方德投資有限公司作為投資顧問，其公司管理、專業(yè)能力、員工職業(yè)道德等存在嚴(yán)重缺陷，暴露出長安信托未對所合作投資顧問機(jī)構(gòu)審慎考察、評估，同業(yè)投資中設(shè)置財(cái)務(wù)顧問流于形式、風(fēng)險(xiǎn)管理不審慎的問題。

三、監(jiān)管處罰及司法裁判

2019年1月，西安市雁塔區(qū)人民法院對該案作出一審判決，被告人劉佳宇身為長安信托工作人員，利用職務(wù)上的便利，索取、非法收受他人財(cái)物，為他人謀取不正當(dāng)利益，數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成非國家工作人員受賄罪；被告人雷永忠、姜日新為謀取不正當(dāng)利益，給予長安信托工作人員劉佳宇以財(cái)物，數(shù)額巨大，其行為均已構(gòu)成對非國家工作人員行賄罪，系共同犯罪。判處劉佳宇有期徒刑7年6個(gè)月，姜日新有期徒刑1年7個(gè)月，雷永忠有期徒刑1年6個(gè)月。

四、案件反思

    金融機(jī)構(gòu)應(yīng)高度重視案件防范和查處工作，以案為鑒，舉一反三，查找漏洞，補(bǔ)齊短板，堅(jiān)持標(biāo)本兼治、重在治本，查防結(jié)合、重在防范，做到“有規(guī)必依，違規(guī)必究”，采取風(fēng)險(xiǎn)防控措施，認(rèn)真落實(shí)以下監(jiān)管要求：

（一）加強(qiáng)內(nèi)部控制。信托公司應(yīng)當(dāng)制定覆蓋信托設(shè)立、信托財(cái)產(chǎn)管理與運(yùn)用和信托終止與清算等各個(gè)環(huán)節(jié)的信托業(yè)務(wù)管理制度，建立規(guī)范有效的業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)程和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，并不斷進(jìn)行評價(jià)、完善，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展、管理、風(fēng)險(xiǎn)防控有章可循。針對不同類型的業(yè)務(wù)特性，對各項(xiàng)業(yè)務(wù)的受理、資金運(yùn)作、財(cái)務(wù)核算等環(huán)節(jié)采取控制措施，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）規(guī)范合同管理。針對合同簽署與管控等風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)環(huán)節(jié)，信托公司可引入除經(jīng)辦部門外其他職能部門對接，嚴(yán)禁采用“單線聯(lián)系”的合同對接方式，以防止合同條款被私自篡改。在合同蓋章簽署環(huán)節(jié)，可采取在各頁碼之間加蓋騎縫章、使用防偽印記、使用不可編輯的電子文檔格式以及雙方在合同重要條款處蓋章等措施，減少已簽署合同被篡改的可能性。嚴(yán)格杜絕空白文件隨意用印。

（三）加強(qiáng)投后管理。投后階段應(yīng)設(shè)置相關(guān)職能部門對投后項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，明確要求同業(yè)合作機(jī)構(gòu)以對公的形式將真實(shí)、準(zhǔn)確的投資運(yùn)作以及收益情況等資金管理報(bào)告定期呈報(bào)信托公司審閱。必要時(shí)，信托公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督部門可采用諸如詢函證、電話回訪等措施來檢查資金真實(shí)投向及合規(guī)性。

（四）實(shí)施審計(jì)及反舞弊機(jī)制。建立健全公司反舞弊政策及舉報(bào)獎勵制度，引導(dǎo)員工增強(qiáng)案件防范意識。加強(qiáng)對基層業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的監(jiān)督管理，完善崗位制約機(jī)制，輪流對各部門/崗位實(shí)施必要的獨(dú)立審計(jì)，以降低舞弊風(fēng)險(xiǎn)。

（五）強(qiáng)化同業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管控。嚴(yán)格甄選同業(yè)合作機(jī)構(gòu)，注意防范虛設(shè)顧問機(jī)構(gòu)，檢查簽署合同是否實(shí)際履行。嚴(yán)格落實(shí)同業(yè)投資穿透式管理要求，規(guī)范會計(jì)核算、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，確保風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重相匹配，足額計(jì)提資本。